Opublikowane 16 grudnia, 2025
Przewodnik po podatkach w USA - Jak przygotować się na rok 2025
Spis treści:
Chociaż rok podatkowy 2025 wciąż trwa, właśnie teraz – pod koniec roku – jest najlepszy moment, aby zaplanować swoje finanse i upewnić się, że proces składania zeznań podatkowych w 2026 roku przebiegnie sprawnie. Poruszanie się po amerykańskim systemie podatkowym może wydawać się skomplikowane. Kluczem jest jednak odpowiednie przygotowanie. Poniżej znajdziesz skrócony, praktyczny przewodnik, który pomoże Ci przygotować się do rozliczenia za rok 2025.
1. Kluczowe terminy deklaracji (Tax Due Dates)
Pierwszą rzeczą, o której musi pamiętać każdy podatnik, są terminy. Dla większości osób fizycznych, ostateczny termin na złożenie federalnej deklaracji podatkowej (Formularz 1040) za rok 2025 to 15 kwietnia 2026 roku.
Ważne jest, aby pamiętać, że jest to również termin na zapłatę wszelkich należnych podatków. Jeśli potrzebujesz więcej czasu na złożenie dokumentów, możesz złożyć wniosek o automatyczne przedłużenie (Formularz 4868), który przesunie termin złożenia deklaracji na 15 października 2026 roku. Należy jednak podkreślić, że nie jest to przedłużenie terminu płatności. Podatki za 2025 rok nadal muszą być zapłacone do 15 kwietnia 2026, aby uniknąć kar i odsetek.
Więcej szczegółów na temat terminów, w tym tych dotyczących podatków stanowych czy płatności kwartalnych (estimated payments), znajdziesz na stronie:https://www.wysockicpa.com/taxduedates.php
2. Zrozumienie stawek podatkowych (Tax Rates)
Twój dochód w USA jest opodatkowany progresywnie, zarówno na poziomie federalnym, jak i (w większości przypadków) stanowym. Oznacza to, że różne części Twojego dochodu wpadają w różne progi (tax brackets), opodatkowane różnymi stawkami.
IRS co roku dostosowuje te progi do inflacji. Zrozumienie, w którym progu podatkowym się znajdujesz, jest kluczowe do planowania finansowego. Pozwala to oszacować, ile podatku będziesz winien lub jaki zwrot możesz otrzymać. Pamiętaj, że podatki stanowe znacznie różnią się w zależności od miejsca zamieszkania – niektóre stany nie mają podatku dochodowego, inne mają stawki progresywne lub stałe.
Aktualne tabele stawek podatkowych federalnych i stanowych można sprawdzić tutaj:https://www.wysockicpa.com/taxrates2.php
3. Kalkulator podatkowy IRS (Tax Withholding Estimator)
Jednym z najlepszych narzędzi do planowania w trakcie roku jest oficjalny kalkulator IRS. Chociaż często nazywany jest „kalkulatorem potrąceń” (Withholding Estimator), jest to narzędzie do prognozowania zobowiązania podatkowego na koniec roku.
Używając swoich bieżących odcinków wypłat (pay stubs) i innych informacji o dochodach, możesz oszacować, czy podatki potrącane z Twojej pensji przez pracodawcę (formularz W-4) są wystarczające. Jeśli kalkulator wykaże, że na koniec roku będziesz winien dużą kwotę, możesz od razu dostosować swoje potrącenia W-4, aby uniknąć niespodzianki w kwietniu. To narzędzie jest bezcenne, aby precyzyjnie zarządzać swoim zwrotem podatkowym.
Kalkulator opublikowany przez IRS znajdziesz tutaj: https://www.irs.gov/individuals/tax-withholding-estimator
4. Przechowywanie dokumentów (Document Retention)
Amerykański urząd skarbowy (IRS) ma prawo do kontrolowania (audytu) Twoich deklaracji podatkowych przez kilka lat po ich złożeniu. Dlatego absolutnie kluczowe jest bezpieczne przechowywanie wszystkich dokumentów podatkowych.
Jaka jest ogólna zasada? Powinieneś przechowywać kopie swoich deklaracji podatkowych oraz wszystkich dokumentów źródłowych (formularze W-2, 1099, rachunki za wydatki, które odliczasz, potwierdzenia darowizn itp.) przez co najmniej trzy lata od daty złożenia deklaracji. W niektórych przypadkach (np. zaniżenie dochodu o ponad 25% lub straty) okres ten wydłuża się do sześciu lub siedmiu lat. Dla dokumentów związanych z nieruchomościami lub akcjami, przechowuj je tak długo, jak posiadasz dany aktyw, plus trzy lata po sprzedaży.
Zapoznaj się ze szczegółowymi zasadami przechowywania dokumentacji: https://www.wysockicpa.com/taxretention.php
5. Zwroty podatkowe (Tax Refunds)
Oczywiście, najbardziej oczekiwaną częścią procesu jest często zwrot podatku (tax refund). Po złożeniu deklaracji podatkowej w 2026 roku, będziesz mógł śledzić status swojego zwrotu federalnego za pomocą narzędzia IRS „Where’s My Refund?”.
Pamiętaj, że najszybszym sposobem na otrzymanie zwrotu jest złożenie deklaracji elektronicznie (e-file) i wybranie bezpośredniego przelewu na konto bankowe (direct deposit).
Informacje o tym, jak śledzić swój zwrot, znajdziesz pod tym adresem: https://www.wysockicpa.com/taxrefunds.php
6. Inne ważne kwestie dla Polaków
Na koniec, jako osoby raportujące w USA, ale często mające związki z Polską, warto pamiętać o:
- Statusie rezydencji: Twój status (np. Resident Alien, Non-Resident Alien) fundamentalnie wpływa na to, jak jesteś opodatkowany.
- Umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania: Umowa między Polską a USA pomaga uniknąć płacenia podwójnego podatku od tego samego dochodu.
- FBAR/FATCA: Jeśli posiadasz zagraniczne (np. polskie) konta bankowe lub aktywa finansowe, możesz mieć obowiązek ich raportowania, nawet jeśli nie generują dochodu.
7. Jakie dokumenty przygotować na sezon 2025
- Formularze W-2/1099, potwierdzenia odsetek/dywidend, sprzedaży papierów, krypto walut i nieruchomości.
- Zestawienie wpłat zaliczek (EFTPS/Direct Pay) — ważne dla rozliczenia 2025.
- Informacje o kontach zagranicznych, udziałach w spółkach i aktywach zagranicznych (FBAR/8938).
- Dowody kosztów, darowizn, ubezpieczenia zdrowotnego i edukacji — przechowuj zgodnie z zasadami powyżej.